一人社長の決算・法人税申告は、自分でやる？決算だけ税理士に頼む？判断の分かれ目と、自社で6年続けた記録

決算が近づくと、「法人税の申告書は自分で作れるのか」「決算だけ税理士に頼むべきか」と迷います。

結論から言うと、条件が合えば自分でできます。ただし、固定資産が多い、消費税で迷う、修正申告や税務調査に備えたい場合は、決算だけでも税理士に頼むほうが安全です。

この記事は、資本金1億円以下の一人会社（株式会社・合同会社）の社長で、初めての決算か2期目を迎える人向けです。私が自分の会社で6年続けた申告の記録と、税理士に頼むかどうかの分かれ目をまとめました。

決算・申告で、何を出す必要がある？

決算を終えると、税目ごとに申告書を出します。主なものは次の3つです。

地方法人税は、法人税の申告書を出せば手続きが終わる仕組みです。期限も法人税と同じです（国税庁）。

法人税の申告書には、決算書と明細を付けます。貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、勘定科目内訳明細書（科目ごとの内訳）、事業の概況を書いた書類です。

自分でやるなら、流れはどうなる？

国税庁の手引の流れ（決算、承認、申告書、提出）に、会計ソフトの作業を足すと、次のとおりです。

1. 取引を入力し、決算を締める

   会計ソフトに取引を入れ、試算表（科目ごとの合計表）で数字を確認します。

2. 決算書を作り、決算を確定する

   株主総会などの承認を受けた決算を、確定決算といいます。

3. 申告書を作る

   決算の利益に税法上の加算・減算をして、所得金額と税額を出します。別表という様式に書きます。

4. 電子申告で送る

   e-Tax（国税）やeLTAX（地方税）で送信します。

5. 納付する

   納める税額がある場合は、提出期限までに納めます。

別表は全部で別表一から二十一まであります。ただし、全部を作るわけではありません。会社の活動や決算の内容で、作る別表が変わります。

ここまでは一般的な情報です。自分の会社に当てはめるときは、税務署や税理士に確認してください。

会計ソフトは、どこまで申告書を作れる？

法人税の申告書まで同じ流れで作れるかは、ソフトで違います。

freee申告は、freee会計とは別の製品です。契約も別です。法人税の申告書の作成から、e-Tax（国税）とeLTAX（地方税）への送信まで、freee申告の画面でできます。防衛特別法人税の納付書も、freee申告で作れます（freeeヘルプ）。

マネーフォワードと弥生は、決算書までです。法人税の申告書は、NTTデータの達人シリーズなど、別のソフトで作ります。

freee申告には、使える会社の条件があります。

• 資本金または出資金が1億円以下
• 固定資産の登録が100件前後まで（上限の目安）
• 外形標準課税（事業税の課税方式の一つで、資本金1億円超などの会社が対象）は非対応

公式の案内では、売上規模が1,000万円以下程度の小さな会社や、設立直後で決算内容が複雑でない会社が、自分で申告する側として想定されています。ここに当てはまり、処理が複雑でないなら、自分でやりやすい側と考えられます。

freee会計を使っていれば、freee申告は期間の制限なく無料で試せます（一部の帳票は出力できません）。

仕訳の件数や料金で会計ソフト自体を比べるなら「一人社長が選ぶクラウド会計ソフトは？freee・マネーフォワード・弥生を比較」にまとめています。

これからソフトを選ぶ人の候補を並べます。freeeの紹介ページは、これからfreee会計を契約する人向けです（紹介の対象はfreee会計の有料プランです）。

実際に6年、自分でやってみた

私の会社は6月決算で、消費税は簡易課税（売上にかかる消費税額から、仕入れにかかる消費税額を一定の割合で計算して、納める額を出す方式）です。freee会計とfreee申告で、2021年6月期から2026年6月期まで、6年続けて自分で申告してきました。

申告は国税も地方税も電子申告です。freee申告の料金は年額約3万円です。

進め方は単純です。基本は、freeeが出している使い方ハンドブックの順に進めます。分からない点だけ、AIに聞きます。

ハンドブックは、設立初年度の赤字・黒字、2年目以降の赤字・黒字（繰越欠損金なし）、繰越欠損金ありの5パターンがあります。2021年の公式ニュースで確認した内容なので、現在の版は公式で確認してください。

事前に、取引の入力を終えて、試算表をざっと見ておきます。freee公式はMCPサーバーとAgent Skillsを公開していて、AIに会計データをつなげられます。会社のデータをAIにつなぐことになるので、扱いは慎重に決めてください。

取引の入力を終えたあとの、申告書の作成と送信は、AIに聞きながら半日〜1日ほどです（私の会社の場合）。初めての決算が同じ時間で済むとは限りません。

はい、6年間、相談したことはありません。会社の規模が大きくなく、やってみて自分でできたからです。ただ、これは私の会社の話です。

つまずいたのは、電子申告の送信

2回、送信でエラー情報が出ました。

• 2025年：法人税の電子申告でエラー情報が出て、同じ日のうちに再送して、受付完了になりました。
• 2022年：消費税の電子申告でエラーが出て、簡易課税の手続で再送して、受付完了になりました。

記録に残っているのは、再送して受付完了になったことまでです。freee申告は、申告期限内なら提出のやり直し（電子申告の再送信を含む）に対応しています。

どんなときは、税理士に頼んだほうがいい？

次に当てはまるなら、決算だけでも税理士に頼むほうが安全です。

• 資本金が1億円を超える：freee申告のスターターは対象外です。電子申告の義務化の対象にもなります
• 固定資産が100件前後を超える：freee申告の利用要件の上限の目安を超えます
• 外形標準課税の対象になる：freee申告は対応していません
• 修正申告や中間申告が必要：freee申告のスターターは、期限内のやり直しにしか対応していません
• 税務調査に備えたい：freee申告のスタンダード（年額48,800円税別）には税務調査サポートが付きますが、税理士に任せたい人は最初から頼む選択もあります
• 消費税で迷う：freee申告の公式ページも、会計事務所への相談を勧めています

電子申告の義務化の対象は、資本金1億円超の大きな会社です。資本金1億円以下の会社は、対象外と読めます。

「決算だけ頼む」場合の選び方は、私の考えとして4つ挙げます。

1. 決算と申告だけ頼めるか

   顧問契約が前提か、スポットで受けるかを確認します。

2. 使っている会計ソフトのデータを渡せるか

   渡し方で、自分の作業が変わります。

3. どこまで含むか

   修正申告、税務調査の立ち会い、翌年以降の相談が範囲に入るかを確認します。

4. 費用の内訳

   事務所ごとに違うので、見積もりで比べます。

ここまでの内容は一般的な情報です。自分の会社が当てはまるかは、税務署や税理士に確認してください。

期限を延ばしたいときは？

法人税には、申告期限の延長の特例があります（法人税法75条の2）。

定款などの定めや特別の事情で、決算を承認する定時総会を決算日の翌日から2か月以内に開けない状態にあるとき、税務署長に申請できます。定款の定めによる延長は、会計監査人を置かない会社なら原則1か月です。

大事なのは、申請できるのが事業年度終了の日までなことです。6月決算なら6月30日です。申告期限が近づいてから使える手段ではありません。

すでに期限を過ぎそうなら、早めに税務署か税理士に相談してください。

延長しても、税金の負担が軽くなるわけではありません。延長を受けて納める法人税には、利子税がかかります（国税庁）。

消費税は、法人税の延長を受ける法人が、事業年度終了の日までに消費税申告期限延長届出書も出すと、消費税の期限も1か月延びます。延長された期間の納付には、利子税がかかります（タックスアンサーNo.6610）。

地方税の延長は、国税とは別の手続きです。事務所の所在地の自治体に確認してください。東京都の法人事業税の例では、延長に承認の申請が要り、延びた期間は延滞金の対象です。

自分の会社が延長の条件に当たるかは、税務署や税理士に確認してください。

正直、気になった点

• 初めての年は重い：決算と申告の全体を、一度に理解する必要があります。私の記録は6年分の運用で、初年度にかかった時間は分かりません。
• ソフトの費用が二つ：freee申告は、会計ソフトとは別に年額29,800円（税別）かかります。
• 使えない機能がある：スターターでは、償却資産申告書が作れません。
• 消費税は自社の事例まで：私は簡易課税の消費税をfreee申告から送っています。それ以外の課税方式は、この記事では確かめていません。

まとめ

申告は、事業年度終了の日の翌日から2か月以内です。赤字や休業中、税額が0円でも出します。

会計ソフトで法人税の申告書まで作れるのは、確認できた範囲ではfreee会計とfreee申告の組み合わせです。マネーフォワードと弥生は決算書までで、法人税の申告書は別のソフトで作ります。

私は6年、自分で申告してきました。取引の入力を終えたあとの、申告書の作成と送信は、AIに聞きながら半日〜1日ほどです（私の会社の場合）。

自分でやるかの分かれ目は、会社の規模がソフトの対象に入るか、消費税などで迷う点がないか、修正申告や税務調査に備えるか、の3つです。外れるなら、決算だけ税理士に頼む選択が安全です。

自分への役員報酬の決め方は「一人社長の役員報酬は、いつ決めて、いつ変えられる？決算月別の期限と、期中に変える条件」で説明しています。

Sources

• URL: https://www.nta.go.jp/publication/pamph/hojin/aramashi2025/01.htm Title: 法人税のあらましと申告の手引 令和7年版（令和7年10月1日現在法令）｜国税庁 Checked: 2026-10-19 Supports: 欠損・休業中も確定申告書の提出が必要なこと（p.12）、提出期限（2か月以内）と納付（p.13）、延長の特例（法75の2）と利子税・申請期限（p.14）、添付書類（p.15）、地方法人税の申告と提出期限（p.17〜19）、別表の構成（p.21）、防衛特別法人税の創設
• URL: https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/12976542226841--%E6%B3%95%E4%BA%BA%E3%82%AC%E3%82%A4%E3%83%89-9-3-%E7%B4%8D%E7%A8%8E%E3%82%92%E8%A1%8C%E3%81%86 Title: 【法人ガイド】9-3.納税を行う｜freee ヘルプセンター Checked: 2026-10-19 Supports: freee申告で防衛特別法人税の納付書が作れること（ヘルプの更新日 2026-09-24）
• URL: https://www.e-tax.nta.go.jp/topics/2026/topics_20260417.htm Title: 防衛特別法人税の申告について｜e-Tax（お知らせ） Checked: 2026-10-19 Supports: 令和8年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税の確定申告書の提出が必要なこと、税額が0であっても申告が必要なこと
• URL: https://laws.e-gov.go.jp/api/1/articles;lawId=340AC0000000034;article=74 Title: 法人税法 第74条（e-Gov法令検索） Checked: 2026-10-19 Supports: 事業年度終了の日の翌日から二月以内に確定申告書を提出すること
• URL: https://laws.e-gov.go.jp/api/1/articles;lawId=340AC0000000034;article=75_2 Title: 法人税法 第75条の2（e-Gov法令検索） Checked: 2026-10-19 Supports: 定款等の定めによる申告期限の延長（会計監査人を置かない場合は一月間）、申請は事業年度終了の日まで
• URL: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6610.htm Title: No.6610 法人に係る消費税の確定申告書の提出期限について｜国税庁 Checked: 2026-10-19 Supports: 消費税の申告期限（課税期間の終了の日から2か月以内）、法人税の延長を受ける法人が消費税申告期限延長届出書を出した場合の1か月の延長、利子税
• URL: https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/index.htm Title: 大法人の電子申告の義務化について｜e-Tax Checked: 2026-10-19 Supports: 義務化の対象が資本金の額等が1億円を超える法人等であること
• URL: https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/kazei/houjinji.html Title: 法人事業税・法人都民税｜東京都主税局 Checked: 2026-10-19 Supports: 法人事業税・法人都民税の申告期限（原則2か月以内）、延長に申請が必要なこと、延滞金
• URL: https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/kazei/work/houjinji/2018060101 Title: 大法人の電子申告の義務化｜東京都主税局 Checked: 2026-10-19 Supports: 地方税（eLTAX）の義務化の対象が資本金1億円超の大法人等であること
• URL: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6505.htm Title: No.6505 簡易課税制度｜国税庁 Checked: 2026-10-08 Supports: 簡易課税が売上げに係る消費税額を基礎に仕入れに係る消費税額を計算する方式であること
• URL: https://www.freee.co.jp/tax-filing Title: freee申告（法人税申告ソフト）｜freee Checked: 2026-10-19 Supports: freee会計とは別製品であること、作成できる書類、e-Tax・eLTAXへの送信、スターター29,800円・スタンダード48,800円（年額・税別）、利用できない法人の条件、小規模法人・決算内容が複雑でない法人向けの案内、修正申告への非対応、無料お試し、消費税は会計事務所への相談を推奨
• URL: https://biz.moneyforward.com/accounting/smb/faq/ Title: よくあるご質問｜マネーフォワード クラウド会計 Checked: 2026-10-19 Supports: 法人税申告書は作成できず達人シリーズと連携すること、決算書をe-Tax形式で出力できること
• URL: https://www.yayoi-kk.co.jp/kaikei/kaikei-next/goriyoguide/kessan/ Title: 決算書を作成しよう｜弥生会計 Next ご利用ガイド Checked: 2026-10-19 Supports: 法人税の申告書（別表）は作成できず、達人シリーズ用のデータを書き出すこと
• URL: https://support.yayoi-kk.co.jp/subcontents.html?page_id=29154 Title: 達人シリーズ用のデータをエクスポートする｜弥生会計 Next サポート情報 Checked: 2026-10-19 Supports: 達人シリーズの利用にはNTTデータ提供のソフトウェアが必要なこと
• URL: https://corp.freee.co.jp/news/ctax-handbook-renewal.html Title: freee申告 使い方ハンドブックのリニューアル｜freee（2021-09-07） Checked: 2026-10-19 Supports: ハンドブックが5パターン（設立初年度の赤字・黒字、2年目以降の赤字・黒字、繰越欠損金あり）であること
• URL: https://github.com/freee/freee-mcp Title: freee/freee-mcp｜freee公式GitHub Checked: 2026-10-19 Supports: freee公式がMCPサーバーとAgent Skillsを公開していること